💰Дивиденти и облагане в България
Дивиденти и облагане в България
За италианските предприемачи, които обмислят стартиране или разширяване на бизнеса си в България, един от ключовите въпроси е как ще бъдат облагани печалбите, които искат да разпределят като дивиденти. В тази статия ще разгледаме как работи облагането на дивиденти в България, какви са предимствата за италиански инвеститори и как SAAD Consulting може да ви помогне да оптимизирате този процес.
📌Какво представляват дивидентите?
“Дивидент“ представлява финансово – правен инструмент, показващ паричното разпределението на печалбата на едно предприятие между неговите собственици/акционери. Всяко плащане на фирмата към нейните собственици или акционери също може да се нарече „дивидент“. Съдружниците, акционерите и собствениците на фирмата си разпределят печалбата помежду си спрямо дяловете, които притежават във фирмата. „Дивиденти“ могат да се разглеждат и още като:
- доходи от акции;
- доходи от дялови участия на една фирма, но класифицирани като доходи от акции;
- скрито разпределение на печалбата (сумите, които не са свързани с осъществяваната от дадена фирма дейност или сумите превишаващи обичайните пазарни нива, но начислени и изплатени под каквато и да било форма на отделните акционери).
Те представляват начин за собствениците да получат възвръщаемост от своята инвестиция, след като компанията е платила своя корпоративен данък.
📊Как се облагат дивидентите в България?
В България доходите получени на базата разпределение на дивиденти се облагат с 5% данък. Именно затова дивидентите се разпределят, когато се знае размерът на печалбата, но едва след заплащането на корпоративния данък. Удържаният данък следва да се внесе към НАП в срок до края на месеца, следващ тримесечието на начисляването на дохода. В същия срок фирмата следва да подаде към НАП декларация за дължимите данъци.
Една фирма може да разпредели дивидентите си през 2025г., ако те са били натрупани през 2024г., 2023г., както и от по-стари периоди. Фирмите, които са разпределили дивидент през годината, са задължени в срок до 30 април на следващата година да подадат данни за изплатените дивиденти.
- Корпоративен данък: 10% върху печалбата преди разпределение;
- Фиксиран данък: 5% върху дивидентите;
- Прозрачен процес: Данъкът се удържа от компанията и се декларира пред НАП.
Пример:
Печалба: 100 000 евро → корпоративен данък 10% → остава 90 000 евро → дивидентен данък 5% → нетно 85 500 евро.
Общата данъчна тежест е значително по-ниска от Италия, където може да надхвърли 30%.
🇧🇬 Сравнение с Италия
В Италия:
Корпоративен данък (IRES 24% + IRAP 3.9%) увеличава тежестта.
Данък върху дивидентите за физически лица: 26%;
Прогресивен данък върху доходите до 43% за други случаи;
Пример:
Печалба 100 000 евро в Италия → след корпоративни данъци и данък върху дивиденти → нетна сума под 55 000 евро.
Същата печалба в България → 85 500 евро нетно, или около 55% повече в джоба ви.
Това прави България изключително привлекателна за италиански инвеститори.
🌍Данъчни спогодби
Ако сте чуждестранно физическо лице и сте получили дивиденти от източник в България, нямате задължение за деклариране на дохода пред НАП. Платецът на дивидентите е декларирал и внесъл данъка.
България и Италия имат сключена спогодба за избягване на двойното данъчно облагане, което е от полза за италианските инвеститори. Тази спогодба гарантира, че дивидентите, изплатени от българска компания, няма да бъдат облагани допълнително в Италия.
От вас зависи да поискате да се приложи процедурата за прилагане на спогодбата.
Нашата счетоводна кантора може да ви помогне, за да избегнете ненужно двойно данъчно облагане.
🤝Как можем да ви помогнем?
В SAAD Consulting разбираме, че управлението на дивиденти и данъчното облагане може да бъде сложно, особено за чуждестранни предприемачи. Затова предлагаме цялостна подкрепа, специално за италиански бизнеси, включително:
- Счетоводни услуги на италиански език: Пълна счетоводна подкрепа за вашето дружество.
- Данъчни консултации: Стратегии за максимално използване на българските данъчни предимства.
Готови ли сте да увеличите възвръщаемостта на инвестициите си в България?
📞Свържете се с SAAD Consulting за персонализирана консултация.